ニューヨーク--(BUSINESS WIRE)--（ビジネスワイヤ） -- 為替（FX）取引および関連サービスのオンライン提供をリードするFXCMインク（NYSE: FXCM）は本日、2013年9月30日締め四半期の収益が1億1320万ドルとなったと発表しました。これは、2012年9月30日締め四半期の1億1490万ドルと比較して1%の減少です。
2013年第3四半期の調整プロフォーマEBITDAは3300万ドルで、2012年第3四半期の3720万ドルと比較して11%の減少となりました。2013年第3四半期の調整プロフォーマ純利益は970万ドル（1株当たり0.13ドル）で、2012年第3四半期の1250万ドル（完全希薄化完全交換後1株当たり0.17ドル）と比較して、22%（1株当たりでは24%）の減少となりました。
2013年第3四半期のFXCMインクに帰属する米国GAAP純損失は510万ドルで、希薄化後FXCMインク・クラスA株式1株当たりでは0.15ドルでした（2012年第3四半期は450万ドル、希薄化後FXCMインク・クラスA株式1株当たり0.17ドルの純利益）。2013年第3四半期の業績には、特定の規制事項のために設けた1500万ドルの引当金が含まれます。
2013年9月30日締め9カ月期の収益は3億7620万ドルで、2012年9月30日締め9カ月期の3億920万ドルと比較して22%の増加となりました。
2013年9月30日締め9カ月期の調整プロフォーマEBITDAは1億3120万ドルで、2012年9月30日締め9カ月期の8310万ドルと比較して58%の増加となりました。2013年9月30日締め9カ月期の調整プロフォーマ純利益は5050万ドル（完全希薄化後完全交換後1株当たり0.66ドル）で、2012年9月30日締め9カ月期の3290万ドル（完全希薄化完全交換後1株当たり0.45ドル）と比較して53%（1株当たりでは47%）の増加となりました。
2013年9月30日締め9カ月期のFXCMインクに帰属する米国GAAP純利益は1190万ドル（希薄化後FXCMインク・クラスA株式1株当たり0.37ドル）で、2012年9月30日締め9カ月期の600万ドル（希薄化後FXCMインク・クラスA株式1株当たり0.27ドル）と比較して98%（1株当たりでは37%）の増加となりました。
最高経営責任者（CEO）のDrew Nivは次のように述べています。「取引が少ない環境にもかかわらず、当社事業が依然として強力なキャッシュフローを生んでいることをうれしく思います。四半期を通じてボラティリティは低下し、結果的に取引活動は低下しましたが、当社の事業はこのような逆風に耐えるように構築されています。」
「このような市場環境では、分散と規模が重要です。4億2200万ドルの現金を保有し、1億5500万ドルの与信枠の全額が未利用なため、当社は買収の追求や株主への還元を行うことのできる十分な流動性を持っています。」
調整プロフォーマ業績は、FXCMホールディングス・エルエルシーのすべてのユニットがFXCMインク・クラスA普通株式に転換および交換されて非支配持分が消滅することとそれに伴って当該法人の税務引当金の調整を行うことを前提としたものです。さらに、調整プロフォーマ業績では、通常の事業に含まれない特定の費用を除外し、報酬費用として計上されているルーシッドの非支配構成員の利益配分を非支配持分に帰属する純利益に分類替えしています。
FXCMインクは本日、2013年10月のリテールおよび法人為替事業に関する特定の主要営業指標を発表しました。月次指標は以下のとおりです。
2013年10月営業指標
リテール取引指標
- 2013年10月のリテール顧客の取引高(1)は3150億ドルで、2013年9月比で11%の増加、2012年10月比で3%の減少となりました。
- 2013年10月のリテール顧客の1日平均取引高(1)は137億ドルで、2013年9月比で1%の増加、2012年10月比で3%の減少となりました。
- 2013年10月の1日平均リテール顧客取引数は37万9280件で、2013年9月比で1%の減少、2012年10月比で11%の増加となりました。
- 2013年10月31日現在の取引可能口座数(2)は18万8814口座で、2013年9月比で174口座の減少（ほぼ横ばい）、2012年10月比で1万4900口座（7%）の減少となりました。
法人取引指標
- 2013年10月の法人顧客の取引高(1)は1760億ドルで、2013年9月比で3%の減少、2012年10月比で232%の増加となりました。
- 2013年10月の法人顧客の1日平均取引高(1)は77億ドルで、2013年9月比で10%の減少、2012年10月比で235%の増加となりました。
- 2013年10月の1日平均法人顧客取引数は2万9063件で、2013年9月比で24%の減少、2012年10月比で397%の増加となりました。
上記の各指標の過去の結果を含む詳細情報は、当社ウェブサイト（http://ir.fxcm.com/）の投資家情報ページでご覧いただけます。
この営業データは速報値であり、変更される可能性があり、FXCMインクの財務業績を示唆するものと解釈すべきではありません。FXCMは、過去に報告した営業データを公に更新することや見直すことの義務を負いません。過去に報告した営業データの更新は、当社ウェブサイト（http://www.fxcm.co.jp/）の投資家情報ページでご覧いただける営業データ履歴に反映されます。
(1) 期間中にFXCM顧客が取引した額を米ドルに換算しています。
(2) 取引可能口座とは、FXCMの取引方針に従って取引を発注する資金のある口座のことです。
要約連結調整プロフォーマおよび米国GAAP業績
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未監査調整プロフォーマ（単位：千、1株当たりの数値を除く） |
未監査調整プロフォーマ（単位：千、1株当たりの数値を除く） |
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| 9月30日締め四半期 | 9月30日締め9カ月期 | |||||||||||||||||||
| 2013 | 2012 | 変化率（%） | 2013 | 2012 | 変化率（%） | |||||||||||||||
| 総純収益 | $ | 113,248 | $ | 114,948 | -1 | % | $ | 376,245 | $ | 309,221 | 22 | % | ||||||||
| 紹介ブローカー手数料 | 20,709 | 18,708 | 11 | % | 64,481 | 58,865 | 10 | % | ||||||||||||
| 報酬および手当 | 23,194 | 21,778 | 7 | % | 69,193 | 62,717 | 10 | % | ||||||||||||
| 持分法投資による損失、純額 | 183 | - | - | 728 | - | - | ||||||||||||||
| その他の費用 | 36,174 | 37,270 | -3 | % | 110,595 | 104,509 | 6 | % | ||||||||||||
| EBITDA | 32,988 | 37,192 | -11 | % | 131,248 | 83,130 | 58 | % | ||||||||||||
| 減価償却 | 12,849 | 11,717 | 10 | % | 37,304 | 24,761 | 51 | % | ||||||||||||
| 借入金利息 | 2,869 | 1,158 | 148 | % | 4,976 | 1,698 | 193 | % | ||||||||||||
| 法人税引き前利益 | 17,270 | 24,317 | -29 | % | 88,968 | 56,671 | 57 | % | ||||||||||||
| 法人税引当金 | 5,136 | 7,397 | -31 | % | 24,096 | 18,489 | 30 | % | ||||||||||||
| 純利益 | 12,134 | 16,920 | -28 | % | 64,872 | 38,182 | 70 | % | ||||||||||||
|
FXCMホールディングス・エルエルシーの非支配持分に帰属する純利益 |
- | - | - | - | - | - | ||||||||||||||
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ルーシッド・マーケッツ・トレーディング・リミテッドおよびファロス・トレーディングの非支配持分に帰属する純利益 |
2,466 | 4,381 | -44 | % | 14,387 | 5,254 | 174 | % | ||||||||||||
| FXCMインクに帰属する純利益 | $ | 9,668 | $ | 12,539 | -23 | % | $ | 50,485 | $ | 32,928 | 53 | % | ||||||||
| プロフォーマ完全交換完全希薄化後加重平均発行済み株式数 | 76,374 | 75,103 | 2 | % | 75,952 | 73,548 | 3 | % | ||||||||||||
| 1株当たり利益 | $ | 0.13 | $ | 0.17 | -24 | % | $ | 0.66 | $ | 0.45 | 47 | % | ||||||||
| 未監査米国GAAP | 未監査米国GAAP | |||||||||||||||||||
| （単位：千、1株当たりの数値を除く） | （単位：千、1株当たりの数値を除く） | |||||||||||||||||||
| 9月30日締め四半期 | 9月30日締め9カ月期 | |||||||||||||||||||
| 2013 | 2012 | 変化率（%） | 2013 | 2012 | 変化率（%） | |||||||||||||||
| 総純収益 | $ | 113,248 | $ | 114,948 | -1 | % | $ | 376,245 | $ | 309,221 | 22 | % | ||||||||
| 報酬および手当 | 28,809 | 24,156 | 19 | % | 78,929 | 81,175 | -3 | % | ||||||||||||
| 提供サービスに関するルーシッド構成員への純利益の配分 | 2,996 | - | - | 18,000 | - | - | ||||||||||||||
| 報酬および手当合計 | 31,805 | 24,156 | 32 | % | 96,929 | 81,175 | 19 | % | ||||||||||||
| 紹介ブローカー手数料 | 20,709 | 18,708 | 11 | % | 64,481 | 58,865 | 10 | % | ||||||||||||
| その他の費用 | 51,174 | 37,771 | 35 | % | 125,595 | 108,935 | 15 | % | ||||||||||||
| 持分法投資による損失、純額 | 183 | - | - | 728 | - | - | ||||||||||||||
| 減価償却 | 12,849 | 11,717 | 10 | % | 37,304 | 24,761 | 51 | % | ||||||||||||
| 借入金利息 | 2,869 | 1,158 | 148 | % | 4,976 | 1,698 | 193 | % | ||||||||||||
| 法人税引き前利益（損失） | (6,341 | ) | 21,438 | -130 | % | 46,232 | 33,787 | 37 | % | |||||||||||
| 法人税引当金 | 2,444 | 3,598 | -32 | % | 16,793 | 4,856 | 246 | % | ||||||||||||
| 純利益（損失） | (8,785 | ) | 17,840 | -149 | % | 29,439 | 28,931 | 2 | % | |||||||||||
|
FXCMホールディングス・エルエルシーの非支配持分に帰属する純利益（損失） |
(3,133 | ) | 8,946 | -135 | % | 21,190 | 17,717 | 20 | % | |||||||||||
|
ルーシッド・マーケッツ・トレーディング・リミテッドおよびファロス・トレーディングの非支配持分に帰属する純利益（損失） |
(530 | ) | 4,381 | -112 | % | (3,613 | ) | 5,254 | -169 | % | ||||||||||
| FXCMインクに帰属する純利益（損失） | $ | (5,122 | ) | $ | 4,513 | -213 | % | $ | 11,862 | $ | 5,960 | 99 | % | |||||||
| 純利益（損失） | $ | (5,122 | ) | $ | 4,513 | -213 | % | $ | 11,862 | $ | 5,960 | 99 | % | |||||||
| 加重平均発行済みクラスA株式、基本 | 33,718 | 26,913 | 25 | % | 30,983 | 22,416 | 38 | % | ||||||||||||
| 加重平均発行済みクラスA株式、希薄化後 | 34,469 | 26,913 | 28 | % | 32,009 | 22,416 | 43 | % | ||||||||||||
| クラスA株式1株当たり純利益（損失） | ||||||||||||||||||||
| 基本 | $ | (0.15 | ) | $ | 0.17 | -188 | % | $ | 0.38 | $ | 0.27 | 41 | % | |||||||
| クラスA株式1株当たり純利益（損失） | ||||||||||||||||||||
| 希薄化後 | $ | (0.15 | ) | $ | 0.17 | -188 | % | $ | 0.37 | $ | 0.27 | 37 | % | |||||||
| 営業指標抜粋 | ||||||||||||||||||
| 9月30日締め四半期 | 9月30日締め9カ月期 | |||||||||||||||||
| 2013 | 2012 | 変化率（%） | 2013 | 2012 | 変化率（%） | |||||||||||||
| 総取引高（単位：十億ドル） | $ | 980 | $ | 861 | 14 | % | $ | 3,172 | $ | 2,715 | 17 | % | ||||||
| 法人顧客総取引高（単位：十億ドル） | $ | 576 | $ | 156 | 269 | % | $ | 1,507 | $ | 956 | 58 | % | ||||||
| 総稼働口座数 | 182,146 | 171,274 | 6 | % | 182,146 | 171,274 | 6 | % | ||||||||||
| 期間中の取引日数 | 66 | 65 | 2 | % | 194 | 195 | -1 | % | ||||||||||
| 1日平均取引件数 | 417,845 | 345,790 | 21 | % | 457,620 | 363,893 | 26 | % | ||||||||||
| 稼働口座当たり1日平均取引件数 | 2.3 | 2.0 | 15 | % | 2.5 | 2.1 | 19 | % | ||||||||||
| 取引百万件当たりリテール取引収益 | $ | 89 | $ | 99 | -10 | % | $ | 89 | $ | 94 | -5 | % | ||||||
| 顧客預かり総資産（単位：百万ドル） | $ | 1,264 | $ | 1,278 | -1 | % | $ | 1,264 | $ | 1,278 | -1 | % | ||||||
非GAAP財務指標
調整プロフォーマEBITDA、調整プロフォーマ純利益、完全希薄化後1株当たり調整プロフォーマ純利益は、非GAAP財務指標です。これらの指標は、純利益、FXCMインクに帰属する純利益、クラスA株式1株当たり純利益の代替、または営業活動によるキャッシュフローの代替（いずれもGAAPに従って決定されるもの）ではなく、かつそのようなものと見なされるべきではありません。また、これらの指標の当社による計算は、他社が報告する同種の名称の指標と比較可能でないかもしれません。これらの非GAAP財務指標に関する詳細情報およびそのような指標の最も直接的に比較可能なGAAP指標への差異調整については、本リリースのA-3以下の「調整プロフォーマ業績」をご覧ください。
四半期配当の宣言
当社は本日、取締役会が発行済みクラスA普通株式に対して1株当たり0.06ドルの四半期配当を宣言したことも発表しました。配当金は、2013年12月19日の営業終了時に登録されているクラスA株主に対して2013年12月30日付けで支払われます。
電話会議
以前発表したとおり、FXCMインクは午前8時15分（米国東部夏時間）に業績に関する電話会議を開催します。この電話会議には、国内からは877-303-9132、外国からは408-337-0136にお電話いただくことで参加できます。電話会議のID番号は、92521692です。
生中継の音声ウェブキャスト、FXCMの業績発表、本電話会議の資料と録音再生が、http://ir.fxcm.com/でご利用いただけるようになります。
将来見通しに関する記述についての開示事項
過去の事実に関する情報に加えて、本業績発表には1933年証券法第27A条および1934年証券取引所法第21E条の意味における将来見通しに関する記述が含まれ、これにはFXCMインクの特に将来の営業成果および財務成果に関する最新の見解が反映されています。このような将来見通しに関する記述は、「見通し」、「考える」、「予想する」、「可能性」、「引き続き」、「かもしれない」、「するだろう」、「するはずである」、「目指す」、「およそ」、「予見する」、「意図する」、「計画する」、「推定する」、「予期する」といった言葉もしくはこれらの言葉の否定形またはその他の同様の言葉が使用されていることによって識別することができます。そのような将来見通しに関する記述は、さまざまなリスクと不確実性を伴います。それ故、実際の結果や業績をそのような記述の中で示されたものとは著しく異なるものにさせ得る重要な要因が存在するか、あるいは発生します。FXCMインクの考えでは、これらの要因にはFX業界の変化する法的および規制的要件、FX業界の営業の歴史の短さ、自社技術の保護に関連するリスク、FXのマーケット・メーカーへの依存に関連するリスク、市場環境ならびにFXCMインクのフォーム10-Kによる年次報告書およびその他のSEC提出物（SECのウェブサイト（sec.gov）で閲覧可能）の中の「リスク要因」に記述されているその他のリスクがありますが、それらに限定されません。
これらの要因は網羅的なものと見なされるべきではなく、本資料および当社のSEC提出物に含まれるその他の注意事項と併せて読まれる必要があります。FXCMインクは、法律によって要求される場合を除き、新たな情報、将来の展開、またはその他の理由により将来見通しに関する記述を公に更新することや見直すことの義務を負いません。
FXCMインクについて
FXCMインク（NYSE: FXCM）は、為替（FX）取引および関連サービスのオンライン提供をリードする企業として、世界のリテール顧客と法人顧客にサービスを提供しています。
FXCMの顧客サービスは、「ディーリング・デスクなし」のFX取引が基本です。為替流動性プロバイダーの大規模なネットワークにより、FXCMは主要な通貨ペアで有利なスプレッドを提供することができます。モバイル取引では、ワンクリックでの注文機能やリアルタイム・チャートを確認しながらの取引機能を提供しています。FXCMの英国子会社のフォレックス・キャピタル・マーケッツ・リミテッドはリクォートのない差金決済取引（CFD）商品を提供し、原油、金、銀、株式指数をFXと共に1つのプラットフォームで取引できるサービスを提供しています。さらに、FXCMはFX取引に関する教育コースも提供し、DailyFX.comでニュースとマーケット・リサーチを無料で提供しています。
為替とCFDの差金取引には高いレベルのリスクが伴い、あらゆる人に適しているとは限りません。免責規定の全文をお読みください。
付属書I
| 表 | ページ番号 | |
| 米国GAAP業績 | ||
| 未監査米国GAAP要約連結損益計算書（2013年、2012年9月30日締め四半期および9カ月期） | A-1 | |
| 未監査米国GAAP要約連結貸借対照表（2013年9月30日および2012年12月31日現在） | A-2 | |
| 調整プロフォーマ業績 | A-3 | |
| 未監査調整プロフォーマおよび米国GAAP要約連結損益計算書（2013年、2012年9月30日締め四半期） | A-5 | |
| 未監査調整プロフォーマおよび米国GAAP要約連結損益計算書（2013年、2012年9月30日締め9カ月期） | A-6 | |
| EBITDAの米国GAAP純利益への差異調整 | A-7 | |
| FXCMインク | |||||||||||||
| 要約連結損益計算書 | |||||||||||||
| （単位：千、1株当たりのデータを除く） | |||||||||||||
| （未監査） | |||||||||||||
| 9月30日締め四半期 | 9月30日締め9カ月期 | ||||||||||||
| 2013 | 2012 | 2013 | 2012 | ||||||||||
| 収益 | |||||||||||||
| リテール取引収益 | $ | 86,974 | $ | 85,237 | $ | 282,296 | $ | 255,833 | |||||
| 法人取引収益 | 22,856 | 25,868 | 82,204 | 42,908 | |||||||||
| 取引収益 | 109,830 | 111,105 | 364,500 | 298,741 | |||||||||
| 受取利息 | 537 | 990 | 1,886 | 2,910 | |||||||||
| ブローカー支払利息 | (63 | ) | (66 | ) | (187 | ) | (235 | ) | |||||
| 純利息利益 | 474 | 924 | 1,699 | 2,675 | |||||||||
| その他の営業利益 | 2,944 | 2,919 | 10,046 | 7,805 | |||||||||
| 総純収益 | 113,248 | 114,948 | 376,245 | 309,221 | |||||||||
| 営業費用 | |||||||||||||
| 報酬および手当 | 28,809 | 24,156 | 78,929 | 81,175 | |||||||||
| 提供サービスに関するルーシッド構成員への純利益の配分 | 2,996 | - | 18,000 | - | |||||||||
| 報酬および手当合計 | 31,805 | 24,156 | 96,929 | 81,175 | |||||||||
| 紹介ブローカー手数料 | 20,709 | 18,708 | 64,481 | 58,865 | |||||||||
| 広告およびマーケティング | 6,305 | 7,509 | 19,813 | 23,266 | |||||||||
| 通信および技術 | 10,111 | 9,600 | 28,231 | 26,591 | |||||||||
| 取引費用、プライムブローカーおよび清算手数料 | 6,809 | 6,981 | 23,708 | 10,187 | |||||||||
| 一般管理費 | 27,949 | 13,681 | 53,843 | 48,891 | |||||||||
| 減価償却 | 12,849 | 11,717 | 37,304 | 24,761 | |||||||||
| 営業費用合計 | 116,537 | 92,352 | 324,309 | 273,736 | |||||||||
| 営業利益（損失）合計 | (3,289 | ) | 22,596 | 51,936 | 35,485 | ||||||||
| 持分法投資による損失、純額 | 183 | - | 728 | - | |||||||||
| 借入金利息 | 2,869 | 1,158 | 4,976 | 1,698 | |||||||||
| 法人税引き前利益（損失） | (6,341 | ) | 21,438 | 46,232 | 33,787 | ||||||||
| 法人税引当金 | 2,444 | 3,598 | 16,793 | 4,856 | |||||||||
| 純利益（損失） | (8,785 | ) | 17,840 | 29,439 | 28,931 | ||||||||
|
FXCMホールディングス・エルエルシーの非支配持分に帰属する純利益（損失） |
(3,133 | ) | 8,946 | 21,190 | 17,717 | ||||||||
|
ルーシッド・マーケッツ・トレーディング・リミテッドおよびファロス・トレーディングの非支配持分に帰属する純利益（損失） |
(530 | ) | 4,381 | (3,613 | ) | 5,254 | |||||||
| FXCMインクに帰属する純利益（損失） | $ | (5,122 | ) | $ | 4,513 | $ | 11,862 | $ | 5,960 | ||||
| 純利益（損失） | $ | (5,122 | ) | $ | 4,513 | $ | 11,862 | $ | 5,960 | ||||
| 加重平均発行済みクラスA株式、基本 | 33,718 | 26,913 | 30,983 | 22,416 | |||||||||
| 加重平均発行済みクラスA株式、希薄化後 | 34,469 | 26,913 | 32,009 | 22,416 | |||||||||
| クラスA株式1株当たり純利益（損失） | |||||||||||||
| 基本 | $ | (0.15 | ) | $ | 0.17 | $ | 0.38 | $ | 0.27 | ||||
| 希薄化後 | $ | (0.15 | ) | $ | 0.17 | $ | 0.37 | $ | 0.27 | ||||
A-1
| FXCMインク | ||||||
| 要約連結貸借対照表 | ||||||
| 2013年9月30日および2012年12月31日現在 | ||||||
| （単位：千、1株当たりのデータを除く） | ||||||
| （未監査） | ||||||
| 9月30日 | 12月31日 | |||||
| 2013 | 2012 | |||||
| 資産 | ||||||
| 流動資産 | ||||||
| 現金および現金同等物 | $ | 421,945 | $ | 272,332 | ||
| 現金および現金同等物、顧客預かり | 1,264,265 | 1,190,762 | ||||
| ブローカー未収金 | 905 | 8,040 | ||||
| 受取勘定、純額 | 9,095 | 5,485 | ||||
| 繰延税金資産 | 11,211 | 10,598 | ||||
| 税務資産 | 3,029 | 6,003 | ||||
| 流動資産合計 | 1,710,450 | 1,493,220 | ||||
| 繰延税金資産 | 157,289 | 117,221 | ||||
| 事務所・通信・コンピューター機器、純額 | 51,743 | 50,316 | ||||
| のれん | 305,375 | 285,654 | ||||
| その他の無形資産、純額 | 83,720 | 97,792 | ||||
| その他の資産 | 25,910 | 20,967 | ||||
| 資産合計 | $ | 2,334,487 | $ | 2,065,170 | ||
| 負債および資本 | ||||||
| 流動負債 | ||||||
| 顧客口座負債 | $ | 1,264,265 | $ | 1,190,762 | ||
| 支払勘定および未払費用 | 79,495 | 52,635 | ||||
| 与信契約 | - | 85,000 | ||||
| 支払手形 | 15,300 | 22,867 | ||||
| ブローカー未払金 | 33,077 | 14,494 | ||||
| 繰延税金債務 | 14 | 7,100 | ||||
| 税務資産契約に基づく関係者への未払金 | 16,556 | 13,569 | ||||
| 流動負債合計 | 1,408,707 | 1,386,427 | ||||
| その他の負債 | 15,566 | 4,206 | ||||
| 繰延税金債務 | 3,699 | 12,351 | ||||
| 税務資産契約に基づく関係者への未払金 | 123,764 | 87,271 | ||||
| 優先転換債券 | 145,043 | - | ||||
| 負債合計 | 1,696,779 | 1,490,255 | ||||
| 契約債務および偶発債務 | ||||||
| 株主資本 | ||||||
| クラスA普通株式（1株額面0.01ドル）： | 439 | 347 | ||||
| 授権3,000,000,000株、発行済み（自己株式を除く）4388万6834株（2013年9月30日現在）、 | ||||||
| 34,683,599株（2012年12月31日現在） | ||||||
| クラスB普通株式（1株額面0.01ドル）： | 1 | 1 | ||||
| 授権1,000,000株、発行済み（自己株式を除く）42株（2013年9月30日現在）、 | ||||||
| 43株（2012年12月31日現在） | ||||||
| 株式払込剰余金 | 242,039 | 171,390 | ||||
| 利益剰余金 | 16,061 | 11,122 | ||||
| その他の包括損失累計額 | (4,200 | ) | (1,301 | ) | ||
| FXCMインク株主資本合計 | 254,340 | 181,559 | ||||
| 非支配持分 | 383,368 | 393,356 | ||||
| 株主資本合計 | 637,708 | 574,915 | ||||
| 負債および株主資本合計 | $ | 2,334,487 | $ | 2,065,170 | ||
A-2
調整プロフォーマ業績
FXCMインクの業績の説明では、情報は調整プロフォーマ・ベースで表示されています。これは、一般に認められているわけではない会計原則（非GAAP）の指標です。調整プロフォーマ業績は、米国で一般に認められた会計原則（米国GAAP）に従って作成された情報を基礎とし、特定の項目を除外するための調整を行い、FXCMホールディングス・エルエルシーのすべてのユニットがFXCMインクのクラスA普通株式に転換されることを反映させています。当社の経営陣は、開示されている調整プロフォーマ指標とそれに適用されている調整が、対応する米国GAAP指標と共に表示されたときに、投資家がFXCMの業績を複数の期間にわたって比較する上で有用となり、FXCMの営業業績の理解を助けるものであると考えています。当社は、自社の営業業績と従業員個人の成果を評価するためにこれらの指標を使用しています。このような指標は、米国GAAPに従って作成された財務業績指標の代替となるものやそれよりも優れたものと見なすべきではありません。調整プロフォーマ業績と米国GAAP業績との差異は次のとおりです。
1. FXCMホールディングス・エルエルシーのユニットがFXCMインクのクラスA株式に交換されることの想定。FXCMホールディングスのユニットが交換されると、そのユニットに関係する非支配持分は支配持分に転換されます。当社の経営陣は、FXCMホールディングスのすべてのユニットが交換される想定での1株当たりの数字への影響を提供することが有益であると考えています。
2. 報酬費用。調整プロフォーマ利益には、当社の新規株式公開に関係する株式報酬に関係する費用、そして当社の事業ユニットの業績への利益共有権を有する特定の雇用契約の再交渉または解除に伴う費用を除外するための調整を行っています。このような費用は、その性質を考え、通常の事業過程で発生する費用とは経営陣によって見なされておらず、経営陣は、これらの費用を除外した効果を提供することが有益であると考えています。
3. ルーシッドの少数持分／報酬費用。当社の報告米国GAAP業績には、提供されたサービスに基づいてルーシッドの非支配構成員に配分されるルーシッドの利益の49.9%の部分が反映されています。これは、報酬費用の一部として「提供サービスに関するルーシッド構成員への純利益の配分」の項目に示されています。調整プロフォーマ利益では、この非支配構成員に帰属するルーシッドの利益の配分を「ルーシッドの非支配持分に帰属する純利益」に分類替えする調整を行っています。当社の経営陣は、この分類替えが当社の営業費用と当社のルーシッドの非支配構成員との経済的取り決めに対して意味の大きい理解を与えると考えています。この調整は、FXCMインクが報告する純利益に影響を与えるものではありません。
4. 買収費用。調整プロフォーマ利益には、買収に関係した特定の費用を除外するための調整を行っています。このような費用は、その性質を考え、通常の事業過程で発生する費用とは経営陣によって見なされておらず、経営陣は、これらの費用を除外した効果を提供することが有益であると考えています。
5. 規制的費用。調整プロフォーマ利益には、当社の規制当局との間で特定の過去の取引執行問題について継続的な協議と解決を行うことに伴う特定の費用（顧客への返金を含む）を除外するための調整を行っています。このような費用は、その性質を考え、通常の事業過程で発生する費用とは経営陣によって見なされておらず、経営陣は、これらの費用を除外した効果を提供することが有益であると考えています。
6. 法人税。新規株式公開の前に、FXCMは一連の有限責任会社および外国の会社として組織されており、新規株式公開の後においても当社の利益のすべてが本社レベルでの課税対象となっていません。その結果、調整プロフォーマ利益には、当社が慣習的な法人税構造を採用して米国内のCコーポレーションとして実勢法人税率で課税されることを想定した調整を行っています。この想定は、FXCMホールディングスのすべてのユニットがFXCMインクのクラスA普通株式に交換されるという上記の項目1で説明した想定と整合性があります。想定される交換は当社の税務構造を変えることになるからです。さらに、調整プロフォーマ法人税引当金には、すべての調整プロフォーマ調整額の税効果が反映されています。
A-4
| FXCMインク | |||||||||||||||||
| 調整プロフォーマ要約連結損益計算書 | |||||||||||||||||
| （単位：千、1株当たりのデータを除く） | |||||||||||||||||
| （未監査） | |||||||||||||||||
| 9月30日締め四半期 | |||||||||||||||||
| 2013 | 2012 | ||||||||||||||||
| 調整 | 調整 | ||||||||||||||||
| 報告 | 調整 | プロフォーマ | 報告 | 調整 | プロフォーマ | ||||||||||||
| 収益 | |||||||||||||||||
| リテール取引収益 | $ | 86,974 | - | $ | 86,974 | $ | 85,237 | - | $ | 85,237 | |||||||
| 法人取引収益 | 22,856 | - | 22,856 | 25,868 | - | 25,868 | |||||||||||
| 取引収益 | 109,830 | - | 109,830 | 111,105 | - | 111,105 | |||||||||||
| 受取利息 | 537 | - | 537 | 990 | - | 990 | |||||||||||
| ブローカー支払利息 | (63) | - | (63) | (66) | - | (66) | |||||||||||
| 純利息利益 | 474 | - | 474 | 924 | - | 924 | |||||||||||
| その他の営業利益 | 2,944 | - | 2,944 | 2,919 | - | 2,919 | |||||||||||
| 総純収益 | 113,248 | - | 113,248 | 114,948 | - | 114,948 | |||||||||||
| 営業費用 | |||||||||||||||||
| 報酬および手当 | 28,809 | (5,615) | (1) | 23,194 | 24,156 | (2,378) | (5) | 21,778 | |||||||||
| 提供サービスに関するルーシッド構成員への純利益の配分 | 2,996 | (2,996) | (2) | - | - | - | - | ||||||||||
| 報酬および手当合計 | 31,805 | (8,611) | 23,194 | 24,156 | (2,378) | 21,778 | |||||||||||
| 紹介ブローカー手数料 | 20,709 | - | 20,709 | 18,708 | - | 18,708 | |||||||||||
| 広告およびマーケティング | 6,305 | - | 6,305 | 7,509 | - | 7,509 | |||||||||||
| 通信および技術 | 10,111 | - | 10,111 | 9,600 | - | 9,600 | |||||||||||
| 取引費用、プライムブローカーおよび清算手数料 | 6,809 | 6,809 | 6,981 | - | 6,981 | ||||||||||||
| 一般管理費 | 27,949 | (15,000) | (8) | 12,949 | 13,681 | (501) | (6) | 13,180 | |||||||||
| 減価償却 | 12,849 | - | 12,849 | 11,717 | - | 11,717 | |||||||||||
| 営業費用合計 | 116,537 | (23,611) | 92,926 | 92,352 | (2,879) | 89,473 | |||||||||||
| 営業利益（損失）合計 | (3,289) | 23,611 | 20,322 | 22,596 | 2,879 | 25,475 | |||||||||||
| 持分法投資による損失、純額 | 183 | - | 183 | - | - | - | |||||||||||
| 借入金利息 | 2,869 | - | 2,869 | 1,158 | - | 1,158 | |||||||||||
| 法人税引き前利益（損失） | (6,341) | 23,611 | 17,270 | 21,438 | 2,879 | 24,317 | |||||||||||
| 法人税引当金 | 2,444 | 2,692 | (3) | 5,136 | 3,598 | 3,799 | (3) | 7,397 | |||||||||
| 純利益（損失） | (8,785) | 20,919 | 12,134 | 17,840 | (920) | 16,920 | |||||||||||
|
FXCMホールディングス・エルエルシーの非支配持分に帰属する純利益（損失） |
(3,133) | 3,133 | (4) | - | 8,946 | (8,946) | (4) | - | |||||||||
|
ルーシッド・マーケッツ・トレーディング・リミテッドおよびファロス・トレーディングの非支配持分に帰属する純利益（損失） |
(530) | 2,996 | (2) | 2,466 | 4,381 | - | 4,381 | ||||||||||
| FXCMインクに帰属する純利益（損失） | $ | (5,122) | $ | 14,790 | $ | 9,668 | $ | 4,513 | $ | 8,026 | $ | 12,539 | |||||
|
報告希薄化後加重平均発行済み株式数およびプロフォーマ完全交換完全希薄化後加重平均発行済み株式数 |
34,469 | 76,374 | (7) | 26,913 | 75,103 | (7) | |||||||||||
|
報告希薄化後1株当たり純利益（損失）およびプロフォーマ完全交換完全希薄化後加重平均発行済み株式1株当たり調整純利益 |
$ | (0.15) | $ | 0.13 | $ | 0.17 | $ | 0.17 | |||||||||
| (1) IPOに伴う株式報酬、当社のリテール事業における雇用契約の解除に関連して発生した費用の除外。 | |
| (2) 米国GAAPにおいて報酬として計上される非支配持分に帰属するルーシッドの利益の49.9%のルーシッド・マーケッツ・トレーディング・リミテッドの非支配持分に帰属する純利益への分類替え。 | |
| (3) 2013年および2012年9月30日締め四半期の実効法人税率の約29.7%、30.4%を反映させるための調整。FXCMホールディングス・エルエルシー（ホールディングス）の既存のユニットがすべて当社のクラスA普通株式に交換されること、およびすべてのプロフォーマ調整の税効果をそれぞれ前提しています。 | |
| (4) ホールディングスの既存のユニット保有者（FXCMインクを除く）の所有権に伴う非支配持分の除外（ユニット保有者がホールディングスのユニットをすべて当社のクラスA普通株式に交換したと想定）。 | |
| (5) IPOおよび当社の法人およびリテール事業における特定の雇用契約の解除または再交渉に伴う株主報酬の除外。 | |
| (6) 買収に関係する特定の費用の除外および日本の金融庁との間で過去の取引執行問題を解決することに伴う費用（顧客への返金を含む）の除外。 | |
| (7) すべてのユニット保有者が自己のホールディングスのユニットをすべて当社のクラスA普通株式に交換したことを想定した完全希薄化後株式数。 | |
| (8) 2010年8月以前の取引執行慣習に関して英国の金融行為監督機構（FCA）との間で継続している議論に関して設定された引当金を反映する調整。 | |
A-5
| FXCMインク | ||||||||||||||||||||
| 調整プロフォーマ要約連結損益計算書 | ||||||||||||||||||||
| （単位：千、1株当たりのデータを除く） | ||||||||||||||||||||
| （未監査） | ||||||||||||||||||||
| 9月30日締め9カ月期 | ||||||||||||||||||||
| 2013 | 2012 | |||||||||||||||||||
| 調整 | 調整 | |||||||||||||||||||
| 報告 | 調整 | プロフォーマ | 報告 | 調整 | プロフォーマ | |||||||||||||||
| 収益 | ||||||||||||||||||||
| リテール取引収益 | $ | 282,296 | - | $ | 282,296 | $ | 255,833 | - | $ | 255,833 | ||||||||||
| 法人取引収益 | 82,204 | - | 82,204 | 42,908 | - | 42,908 | ||||||||||||||
| 取引収益 | 364,500 | - | 364,500 | 298,741 | - | 298,741 | ||||||||||||||
| 受取利息 | 1,886 | - | 1,886 | 2,910 | - | 2,910 | ||||||||||||||
| ブローカー支払利息 | (187) | - | (187) | (235) | - | (235) | ||||||||||||||
| 純利息利益 | 1,699 | - | 1,699 | 2,675 | - | 2,675 | ||||||||||||||
| その他の営業利益 | 10,046 | - | 10,046 | 7,805 | - | 7,805 | ||||||||||||||
| 総純収益 | 376,245 | - | 376,245 | 309,221 | - | 309,221 | ||||||||||||||
| 営業費用 | ||||||||||||||||||||
| 報酬および手当 | 78,929 | (9,736) | (1) | 69,193 | 81,175 | (18,458) | (5) | 62,717 | ||||||||||||
| 提供サービスに関するルーシッド構成員への純利益の配分 | 18,000 | (18,000) | (2) | - | - | - | - | |||||||||||||
| 報酬および手当合計 | 96,929 | (27,736) | 69,193 | 81,175 | (18,458) | 62,717 | ||||||||||||||
| 紹介ブローカー手数料 | 64,481 | - | 64,481 | 58,865 | - | 58,865 | ||||||||||||||
| 広告およびマーケティング | 19,813 | - | 19,813 | 23,266 | - | 23,266 | ||||||||||||||
| 通信および技術 | 28,231 | - | 28,231 | 26,591 | - | 26,591 | ||||||||||||||
| 取引費用、プライムブローカーおよび清算手数料 | 23,708 | - | 23,708 | 10,187 | - | 10,187 | ||||||||||||||
| 一般管理費 | 53,843 | (15,000) | (8) | 38,843 | 48,891 | (4,426) | (6) | 44,465 | ||||||||||||
| 減価償却 | 37,304 | 37,304 | 24,761 | - | 24,761 | |||||||||||||||
| 営業費用合計 | 324,309 | (42,736) | 281,573 | 273,736 | (22,884) | 250,852 | ||||||||||||||
| 営業利益合計 | 51,936 | 42,736 | 94,672 | 35,485 | 22,884 | 58,369 | ||||||||||||||
| 持分法投資による損失、純額 | 728 | - | 728 | - | - | - | ||||||||||||||
| 借入金利息 | 4,976 | - | 4,976 | 1,698 | - | 1,698 | ||||||||||||||
| 法人税引き前利益 | 46,232 | 42,736 | 88,968 | 33,787 | 22,884 | 56,671 | ||||||||||||||
| 法人税引当金 | 16,793 | 7,303 | (3) | 24,096 | 4,856 | 13,633 | (3) | 18,489 | ||||||||||||
| 純利益 | 29,439 | 35,433 | 64,872 | 28,931 | 9,251 | 38,182 | ||||||||||||||
|
FXCMホールディングス・エルエルシーの非支配持分に帰属する純利益 |
21,190 | (21,190) | (4) | - | 17,717 | (17,717) | (4) | - | ||||||||||||
|
ルーシッド・マーケッツ・トレーディング・リミテッドおよびファロス・トレーディングの非支配持分に帰属する純利益（損失） |
(3,613) | 18,000 | (2) | 14,387 | 5,254 | - | 5,254 | |||||||||||||
| FXCMインクに帰属する純利益 | $ | 11,862 | $ | 38,623 | $ | 50,485 | $ | 5,960 | $ | 26,968 | $ | 32,928 | ||||||||
|
報告希薄化後加重平均発行済み株式数およびプロフォーマ完全交換完全希薄化後加重平均発行済み株式数 |
32,009 | 75,952 | (7) | 22,416 | 73,548 | (7) | ||||||||||||||
|
報告希薄化後1株当たり純利益およびプロフォーマ完全交換完全希薄化後加重平均発行済み株式1株当たり調整純利益 |
$ | 0.37 | $ | 0.66 | $ | 0.27 | $ | 0.45 | ||||||||||||
| (1) IPOに伴う株式報酬、当社のリテール事業における雇用契約の解除に関連して発生した費用の除外。 | ||||||||||||||||||||
| (2) 米国GAAPにおいて報酬として計上される非支配持分に帰属するルーシッドの利益の49.9%のルーシッド・マーケッツ・トレーディング・リミテッドの非支配持分に帰属する純利益への分類替え。 | ||||||||||||||||||||
| (3) 2013年および2012年9月30日締め9カ月期の実効法人税率の約27.1%、32.6%を反映させるための調整。ホールディングスの既存のユニットがすべて当社のクラスA普通株式に交換されること、およびすべてのプロフォーマ調整の税効果をそれぞれ前提しています。 | ||||||||||||||||||||
| (4) ホールディングスの既存のユニット保有者（FXCMインクを除く）の所有権に伴う非支配持分の除外（ユニット保有者がホールディングスのユニットをすべて当社のクラスA普通株式に交換したと想定）。 | ||||||||||||||||||||
| (5) IPOおよび当社の法人およびリテール事業における特定の雇用契約の解除または再交渉に伴う株主報酬の除外。 | ||||||||||||||||||||
| (6) 買収に関係する特定の費用の除外および日本の金融庁との間で過去の取引執行問題を解決することに伴う費用（顧客への返金を含む）の除外。 | ||||||||||||||||||||
| (7) すべてのユニット保有者が自己のホールディングスのユニットをすべて当社のクラスA普通株式に交換したことを想定した完全希薄化後株式数。 | ||||||||||||||||||||
| (8) 2010年8月以前の取引執行慣習に関して英国のFCAとの間で継続している議論に関して設定された引当金を反映する調整。 | ||||||||||||||||||||
A-6
| FXCMインク | |||||||||||||||||||||||||
| EBITDAの米国GAAP純利益への差異調整 | |||||||||||||||||||||||||
| （単位：千） | |||||||||||||||||||||||||
| （未監査） | |||||||||||||||||||||||||
| 9月30日締め四半期 | 9月30日締め9カ月期 | ||||||||||||||||||||||||
| 調整プロフォーマ | 米国GAAP | 調整プロフォーマ | 米国GAAP | ||||||||||||||||||||||
| 2013 | 2012 | 2013 | 2012 | 2013 | 2012 | 2013 | 2012 | ||||||||||||||||||
| 収益 | $ | 113,248 | $ | 114,948 | $ | 113,248 | $ | 114,948 | $ | 376,245 | $ | 309,221 | $ | 376,245 | $ | 309,221 | |||||||||
| FXCMインクに帰属する純利益（損失） | $ | 9,668 | $ | 12,539 | $ | (5,122 | ) | $ | 4,513 | $ | 50,485 | $ | 32,928 | $ | 11,862 | $ | 5,960 | ||||||||
|
FXCMホールディングス・エルエルシーの非支配持分に帰属する純利益（損失） |
- | - | (3,133 | ) | 8,946 | - | - | 21,190 | 17,717 | ||||||||||||||||
|
ルーシッド・マーケッツ・トレーディング・リミテッドおよびファロス・トレーディングの非支配持分に帰属する純利益（損失） |
2,466 | 4,381 | (530 | ) | 4,381 | 14,387 | 5,254 | (3,613 | ) | 5,254 | |||||||||||||||
| 法人税引当金 | 5,136 | 7,397 | 2,444 | 3,598 | 24,096 | 18,489 | 16,793 | 4,856 | |||||||||||||||||
| 減価償却 | 12,849 | 11,717 | 12,849 | 11,717 | 37,304 | 24,761 | 37,304 | 24,761 | |||||||||||||||||
| 借入金利息 | 2,869 | 1,158 | 2,869 | 1,158 | 4,976 | 1,698 | 4,976 | 1,698 | |||||||||||||||||
| EBITDA | $ | 32,988 | $ | 37,192 | $ | 9,377 | $ | 34,313 | $ | 131,248 | $ | 83,130 | $ | 88,512 | $ | 60,246 | |||||||||
A-7
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